eAndy

Работа в интернет Налоги 2019-2020

Категория: SMM.

Продавать как:

  • Физическое лицо
  • Самозанятый
  • Индивидуальный предприниматель

Получение дохода как физлицо

  • Налог 13%
  • Декларация 3-НДФЛ  Могут признать незаконной предпринимательской деятельностью

Получение дохода как самозанятый

Налог на профессиональный доход

Это не новый налог, а специальный налоговый режим

На него могут встать:

  1. Физические лица
  2. ИП (не будете платить фиксированные взносы)

Принимать деньги:

  1. Наличными
  2. На карту
  3. На электронные кошельки
  4. На расчетный счет (для ИП)
  5. Через платежные системы или интернет эквайрингис выводом денег на расчетный счет

Ограничения

1. Место ведения деятельности в:

  • Москве
  • Московской область
  • Калужской область
  • Татарстан

2. Нет сотрудников

3. Не должны осуществлять реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке

Маркировка:

• 2016 года - натуральные меховые изделия

• 1 июля 2019 года – обувные товары

• 1 декабря 2019 года:

  • духи и туалетная вода
  • шины и пневматические резиновые покрышки
  • одежда из натуральной или композиционной кожи
  • женские и детские вязаные блузки
  • верхняя одежда —женская и мужская
  • белье: постельное, столовое, туалетное и кухонное
  • фотокамеры и лампы-вспышки

4. Не должны осуществлять перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд

5. Не должны заниматься добычей и (или) реализацией полезных ископаемых

6. Не должны работать на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров

7. Не должны оказывать услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники

8. Не должны применять иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15настоящего Федерального закона. Если вы ИП, то не можете совмещать НПД с упрощенкой, вмененкой, патентом и сельскохозяйственной налоговой системой

9. Доход, учитываемый при определении налоговой базы, не превышает в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей

Регистрация

  • Приложение «Мой налог»
  • Кабинет плательщика НПД lknpd.nalog.ru
  • Через уполномоченные банки

Сумма налога

  • 4% -с дохода от физических лиц
  • 6% -с дохода от ИП и ООО Налоговый вычет: 10 000 рублей

Что вы должны делать:

  1. Формировать чек на каждую продажу
  2. До 12 числа следующего месяца в приложении сформируется сумма налога к уплате
  3. До 25 числа следующего месяца оплачиваете налог

Не надо вставать на НПД:

  1. Репетиторы
  2. Няни
  3. Уход за престарелыми
  4. Домработницы До конца 2019 года вы освобождены от налогов по п. 70 ст. 217 НК РФ

Регистрируетесь в налоговой по месту жительства по заявлению форме от 31.03.2017 N ММВ-7-14/270@

Продавать как ИП (не на НПД)

Регистрация:

  1. Лично в налоговой
  2. По онлайн заявке без ЭЦП
  3. Через МФЦ
  4. По доверенности
  5. Через нотариуса
  6. Онлайн с помощью ЭЦП
  7. По почте

Налоговые системы:

  1. Общая
  2. Упрощенная: Доходы или Доходы минус расходы
  3. Вмененная
  4. Патентная
  5. Сельско-хозяйственная6. НПД

Взносы ИП

Фиксированные (2019г.): 36 238 рублей

  • На пенсию: 29 354 рублей
  • На медицину: 6 884 рублей

Дополнительные в пенсионный фонд:

С дохода свыше 300 000 рублей платится 1% (Доход –300 000 рублей) *1% Максимальный размер в 2019 году: 205 478 рублей

«Плюшки»

  • Налоговые каникулы
  • Налоговые льготы
  • Уменьшение налогов за счет взносов на упрощенке «Доходы» и вменёнке

Не «плюшки»

  • Онлайн кассы
  • Торговый сбор для Москвы
  • Отчетность:
  • Общая – 6 раз за год
  • Упрощенка – 1 раз за год
  • Вмененка – 4 раза за год
  • Патент – нет, но стандартно применяется с упрощенкой
  • Сельскохозяйственная – 1 раз за год

Принимать оплаты:

  • Карты и электронные кошельки
  • Расчетный счёт
  • С помощью платежных систем и интернет эквайрингов

Пример производства

Вязание пледов и их продажа через ВКонтакте/Instagram:

Доход – 150 000 в месяц. Расход – 85 000 в месяц. Москва

1. Как физлицо: 150 000 *12 месяцев *13% = 234 000

2. Как плательщик НПД: Налог = 150 000 *12 месяцев *4% = 72 000 Вычет = 10 000. К уплате за год = 62 000

3. Как ИП на упрощенке «Доходы»: Налоговые каникулы (ЗАКОН ГОРОДА МОСКВЫ от 18 марта 2015 года No 10)

Налог = 150 000 *12 месяцев *0% = 0. Взносы фиксированные = 36 238. Взносы дополнительные = (150 000 *12 – 300 000) *1% = 15 000. Итого: 51 238 рублей

4. Как ИП на упрощенке «Доходы»: закончились каникулы

Налог = 150 000 *12 месяцев *6% = 108 000. Взносы фиксированные = 36 238. Взносы дополнительные = (150 000 *12 –300 000) *1% = 15 000. Итого: 108 000 рублей

5. Как ИП на упрощенке «Доходы минус расходы» (когда нет каникул) (сниженная ставка):

Налог = (150 000 *12 месяцев – 85 000 * 12месяцев – 36 238 –15 000) *10% = 72 876. Взносы фиксированные = 36 238. Взносы дополнительные = (150 000 *12 – 300 000) *1% = 15 000. Минимальный налог = 150 000 * 12 * 1% = 18 000 Итого: 124 114 рублей

Пример продажи услуг

Онлайн консультации по маркетингу, их продажа через ВК / Instagram

Доход – 150 000. Расход – 15 000. Москва

1. Как физлицо: 150 000 *12 месяцев *13% = 234 000

2. Как плательщик НПД: Налог = 150 000 *12 месяцев *4% = 72 000. Вычет = 10 000. К уплате за год = 62 000

3. Как ИП на упрощенке «Доходы»: Налоговые каникулы (ЗАКОН ГОРОДА МОСКВЫ от 18 марта 2015 года No 10)

Налог = 150 000 *12 месяцев *0% = 0. Взносы фиксированные = 36 238. Взносы дополнительные = (150 000 *12 – 300 000) *1% = 15 000. Итого: 51 238 рублей

4. Как ИП на упрощенке «Доходы»: закончились каникулы или не проводим обучение

Налог = 150 000 *12 месяцев *6% = 108 000. Взносы фиксированные = 36 238. Взносы дополнительные = (150 000 *12 – 300 000) *1% = 15 000. Итого: 108 000 рублей

Патентная система (если обучение): Налоговые каникулы (ЗАКОН ГОРОДА МОСКВЫ от 18 марта 2015 года No 10)

Налог = 0. Взносы фиксированные = 36 238. Взносы дополнительные = (300 000 – 300 000) *1% = 0. Итого: 36 238 рублей

Патентная система (если обучение):

Налог = 19 800. Взносы фиксированные = 36 238. Взносы дополнительные = (300 000 – 300 000) *1% = 0. Итого: 56 038 рублей

Пример перепродажи товаров

Перепродажа интерьерных декоративных изделий через ВКонтакте/Instagram:

Доход –150 000. Расход – 85 000. Москва

1. Как физлицо: 150 000 *12 месяцев *13% = 234 000

2. Как ИП на упрощенке «Доходы»: Налог = 150 000 *12 месяцев *6% = 108 000. Взносы фиксированные = 36 238. Взносы дополнительные = (150 000 *12 –300 000) *1% = 15 000. Итого: 108 000 рублей

3. Как ИП на упрощёнке «Доходы минус расходы»: Налог = (150 000 *12 месяцев – 85 000 * 12 месяцев – 36 238 – 15 000) *15% = 109 314. Взносы фиксированные = 36 238. Взносы дополнительные = (150 000 *12 – 300 000) *1% = 15 000. Минимальный налог = 150 000 * 12 * 1% = 18 000. Итого: 160 552 рублей